L’assurance vie désigne un contrat engageant l’assureur à verser un capital à l’assuré ou à ses bénéficiaires en contrepartie du paiement de primes. En plus de l’assureur, trois autres acteurs interviennent dans un contrat d’assurance-vie. Il s’agit du souscripteur, de l’assuré et du bénéficiaire.
Une assurance vie peut s’envisager comme un produit d’épargne à moyen ou long terme. Découvrez-en plus sur le principe d’assurance-vie dans cet article.
Assurance vie : principe de fonctionnement
L’assurance vie est un placement financier plébiscité par les épargnants. Ces derniers y voient en effet la possibilité de se constituer une épargne, de préparer leur retraite ou d’organiser leur succession.
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Au terme du contrat, l’assuré ou ses bénéficiaires récupèrent la somme épargnée. Celle-ci peut être augmentée par d’éventuels gains et est diminuée des frais de dossier et de gestion.
Le contrat est ouvert par un versement initial, il est ensuite possible d’effectuer des versements plus ou moins réguliers et sans limite de montant.
D’un point de vue fiscal, il est plus intéressant d’épargner durant 8 années au moins. Néanmoins, le contrat d’assurance-vie peut être clôturé à tout moment. De même, les retraits sont possibles tout au long de la durée du contrat.
L’intérêt d’un contrat d’assurance-vie
L’assurance vie présente de nombreux avantages.
Le premier est de se constituer un capital sur le long terme, capital qu’il est possible de retirer après quelques années. En fermant le contrat, l’argent déposé est retiré valorisé par des intérêts nets.
Pour certains, l’assurance-vie constitue un complément de revenus, pour la retraite notamment. Pour ce faire, des retraits réguliers peuvent être envisagés mais il est également possible de transformer son assurance vie en rente viagère.
Enfin, l’assurance-vie est surtout connue pour être un très bon moyen de transmettre son patrimoine grâce à une fiscalité avantageuse. La grande liberté dans le choix des bénéficiaires constitue un autre avantage.
Fiscalité de l’assurance vie pour l’assuré
Depuis le 27 septembre 2017, les intérêts issus des versements effectués sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Le PFU intervient lors du retrait partiel ou total des sommes disponibles sur le contrat.
Tout retrait survenant 8 ans après son ouverture est soumis à un PFU de 7,5% pour des sommes versées inférieures à 150 000 €. Si le retrait intervient moins de 8 ans après l’ouverture du contrat, le PFU s’élève à 12,8%.
Au prélèvement forfaitaire unique, il convient d’ajouter 17,2% de prélèvements sociaux.
Attention, les taux ne sont pas les mêmes pour les versements effectués avant le 27 septembre 2017.
La fiscalité pour les héritiers
En cas de décès du souscripteur de l’assurance vie, les sommes versées ne font pas partie de la succession du défunt. Ainsi, si le bénéficiaire du contrat est le conjoint ou le partenaire de PACS, il ne sera redevable d’aucun droit de succession. Cela vaut pour les versements effectués après 70 ans.
En ce qui concerne les autres bénéficiaires, le traitement fiscal varie en fonction de l’âge de l’assuré lors du versement des primes :
- Les sommes versées avant l’âge de 70 ans sont taxées à 20% pour chaque bénéficiaire et après application d’un abattement de 152 000 € par bénéficiaire.
- Les sommes versées après 70 ans bénéficient d’un abattement unique de 30 500 € (quel que soit le nombre de bénéficiaires). La part restante est réintégrée dans l’actif successoral, néanmoins, les intérêts capitalisés sont exonérés.
Un contrat d’assurance vie présente donc des avantages. Si vous êtes intéressé, sachez qu’il est possible de souscrire à une assurance vie auprès de sa banque, d’un agent ou d’un courtier.
L’assureur est dans l’obligation, depuis 2010 et comme pour tout autre produit financier, de vous informer des caractéristiques des produits qu’il propose.
