En France, les revenus des travailleurs baissent de 25 % environ à la retraite. Pour combler ce vide, il existe de nos jours plusieurs dispositifs comme le Plan d’Épargne Retraite (PER). Certains éléments sont toutefois nécessaires pour déclarer votre épargne retraite dans votre déclaration d’impôts. Il est important de le faire correctement, car une mauvaise déclaration peut avoir certaines conséquences.
Quels sont les éléments nécessaires pour déclarer votre épargne retraite ?
Disponible depuis octobre 2019, le PER est un dispositif d’épargne sur le long terme pour profiter d’un capital complémentaire ou d’une rente à la retraite. Pour construire une épargne complémentaire pour la retraite, chaque travailleur doit faire une déclaration de son épargne retraite. Les principaux éléments requis pour cette démarche sont l’existence d’un contrat d’assurance collective ou l’ouverture d’un compte titres. Faire une épargne retraite permet de réduire l’impôt sur le revenu. Pour cela, les sommes affectées à un PER sont déduites dans la limite de plafonds du revenu global ou du revenu catégoriel.
Il n’est pas toujours simple de connaître le plafond de cette réduction d’impôt, car ce calcul dépend de nombreux paramètres complexes. C’est le cas par exemple de la situation professionnelle, des revenus du foyer, du foyer fiscal, etc. Vous pouvez toutefois, grâce à un simulateur PER, avoir rapidement une estimation de la réduction d’impôt dont vous pourrez bénéficier en cotisant sur un PER. Cet outil en ligne vous aide également à déterminer le plafond de versement à partir duquel vous n’êtes plus éligible à cette réduction d’impôt. Pour l’utiliser, il faut répondre à un questionnaire orienté qui recueillera les données essentielles aux calculs.
Comment déclarer votre épargne retraite dans votre déclaration d’impôts ?
La déclaration de l’épargne retraite dans votre déclaration d’impôts varie selon la nature de l’épargne perçue.
Déclaration de l’épargne de retraite perçue en rente
Dans ce cas, munissez-vous de votre imprimé IFU fourni par l’organisme de gestion de votre épargne salariale et de retraite. Connectez-vous ensuite sur le site officiel des impôts, plus précisément à l’étape 3 de la déclaration de revenus intitulée « Revenus et charges ». Assurez-vous que la case « Pensions, retraites, rentes, rentes viagères à titre onéreux, etc. » soit bien cochée.
Enfin, remplissez dans la section « Pensions, Retraites, Rentes » la case 1AS avec le numéro que porte l’imprimé IFU. Si vous n’avez pas fait de versements défiscalisés, la procédure de déclaration change au niveau de la dernière étape. Vous devrez alors vous rendre à la section « Rentes viagères à titre onéreux ». À ce niveau, remplissez la case 1AW à 1DW en vous servant du montant communiqué sur l’imprimé IFU.
Déclaration de l’épargne de retraite perçue en capital
Si vous avez reçu tout ou partie de votre épargne de retraite en capital, vous devez mentionner le montant reçu dans votre déclaration d’impôts. Pour cela, il faut dans un premier temps vous munir de l’imprimé IFU fourni par le gestionnaire d’épargne salariale et de retraite, puis vérifier que la case « Pensions, retraites, rentes, rentes viagères à titre onéreux » soit bien cochée. Il faut par la suite remplir la case 1A1 « Pensions en capital des nouveaux plans d’épargne retraite » à l’aide du montant présent sur l’imprimé IFU. La partie du capital du PER qui correspond aux gains (intérêts et plus-values) lorsqu’elle est débloquée doit être déclarée dans la case 2TZ du formulaire de déclaration.
Quelles conséquences si vous ne déclarez pas bien votre épargne retraite ?
Une déclaration erronée de votre épargne retraite vous expose à divers risques. Vous pouvez être obligé de payer les impôts sans délai, être imposé d’office ou encore être condamné à des pénalités. Il existe néanmoins certaines dispositions qui favorisent la rectification des erreurs commises lors de la déclaration préalable de votre épargne retraite. Vous pouvez par exemple faire valoir votre droit à l’erreur. Ce droit ne vous dispense toutefois pas de l’impôt à payer.
